赤峰学院关于编制所属单位部门2023年预算的通知

学校各教学教辅科研单位、各部门、各附属单位：

为做好学校2023年各单位、部门预算编制工作，根据《赤峰市财政局关于编制市本级部门2023-2025年支出规划和2023年部门预算建议计划的通知》要求，结合我校实际情况，现将编制赤峰学院2023年部门预算的有关事项通知如下：

一、预算编制原则

(一) 依法合规。各单位、部门编制2023年预算，必须严格遵守国家、自治区、赤峰市和学校有关预算编制及预算绩效管理的法律法规和政策规定，杜绝预算编制的随意性。

（二）全口径编制。学校的年度预算必须为全口径预算，收入支出必须涵盖年度内全部收支项目。

（三）按项目编制。树立“先谋事后排钱”理念，坚持“先有项目再安排预算”的原则。预算按项目编制，实施全生命周期管理。

（四）坚持一体化编制。对校本部所有专项经费的预算收入、预算支出及各单位、部门的预算和学校的综合预算实行一体编制和管理。

（五）坚持“收付实现制”。预算收入和支出的编制坚持实行“收付实现制”会计原则。年度预算编制范围必须为当年应支出的资金，不在当年支付的资金，不应列入当年预算。

（六）强化预算绩效管理。各单位、部门在申请预算经费的同时必须申报绩效目标，按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，编制指向明确、细化量化、合理可行的绩效目标。

（七）落实过“紧日子”要求。2023年要从严控制行政运行成本，坚持量入为出，精打细算，从严从紧编制部门预算。

二、预算编制要求

（一）学校及各单位、部门收入预算编制要求

计划财务处负责编制学费、住宿费等收入预算；各单位、部门负责将本单位、本部门预算年度计划取得的其他收入全额编入预算，确保学校收入预算的完整性。

（二）二级学院支出预算编制要求

基本工作经费，二级学院可参考今年基本工作经费预算收支情况提前规划，合理编制上报。2023年基本工作经费学校将依据赤院党字〔2019〕32号，校院两级管理相关文件进行核定后于2022年底提前下达。

各级各类专项经费，二级学院应根据学校学科、专业资助政策并结合本单位工作计划和学校整体发展需要，经认真论证充分调研后据实编制，该预算需上报学校教务、学科、科研等职能归口部门初审。科研平台预算报到科技处归口管理。

(三)党政教辅承包部门预算编制要求

各类经费应以项目形式进行上报，根据学校整体发展规划和2023年工作计划，结合本部门以前年度预算执行情况，统筹安排本部门专项资金预算。

（四）加强事前绩效评估。各单位、部门申请的新设专项资金，应结合预算评审、项目审批等开展事前绩效评估。事前绩效评估作为申请预算的必要条件，对未开展绩效评估或绩效评估结果差的项目，不得列入年度预算。

（五）认真编报政府采购预算

各单位、部门要高度重视政府采购预算编制工作，所有使用财政性资金采购货物、工程和服务的支出必须编制政府采购预算。为切实增强政府采购预算的严肃性，提高政府采购约束力，未按要求编制政府采购预算的单位、部门，在年度预算执行过程中将不在审批政府采购项目，不予支付采购资金。

（六）学校各附属单位2023年预算参照2022年要求编制，有债务的，必须在预算中对偿还债务作出安排。

三、预算项目申报、审批流程

（一）申报流程

1、二级学院将基本经费按项目形式填报《绩效目标申报表——二级学院绩效申报样表》并报送计划财务处；

2、二级学院将已论证好的项目填报《绩效目标申报表——专项经费支出绩效申报样表》按业务类型报送教务、学科、科研等职能归口部门，由职能归口部门以绩效目标为审核重点进行初审，初审通过后报计划财务处，计划财务处统一转给改革与发展规划处。

党政、教辅承包部门的各类专项项目按业务发展需要由部门内部组织调研、论证后报计划财务处，计划财务处统一转给改革与发展规划处。

附属单位暂不报送专项经费预算。

（二）审批流程

改革与发展规划处根据学校高质量发展需要和学校十四五规划要求，对收到的经过论证的预算项目，组织入项目库评审，通过评审的项目，由计财处进行预算初审，然后报学校财经领导小组审核，最后经校长办公会、党委会讨论通过，正式编入项目库。

四、预算编制纪律要求

各单位、部门2023年预算编制过程中，必须在深入调查研究，广泛听取教职工意见建议基础上，认真组织专家论证。各单位、部门主要负责人是预算编制的第一责任人。预算草案必须按照学校及本单位、部门“三重一大”议事决策要求，经会议研究决定。

五、报送时间

学校各单位、部门须在8月10日下午5点前，将经本单位、部门会议研究通过，主要负责人签字，加盖单位、部门行政公章的预算材料扫描成PDF格式，发送至计划财务处cfxyysk@163.com

附件：1.绩效目标申报表——党政、教辅部门绩效申报样表

      2.绩效目标申报表——二级学院绩效申报样表

      3.绩效目标申报表——专项经费支出绩效申报样表

      4.事前绩效评估情况表

     5.事前绩效评估报告

                                   计划财务处

                                 2022年7月19日